Simples Nacional ou Lucro Presumido para e-commerce? Essa é uma dúvida comum entre aqueles que possuem ou que estão abrindo um e-commerce.
Sabendo disso, o time da Orru Contabilidade, sua assessoria contábil especializada em e-commerces decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.
Aqui você vai conferir alíquotas e detalhes importantes, tanto do Simples Nacional, quanto do Lucro Presumido, e com base nas nossas orientações, conseguirá economizar de forma legal no pagamento de impostos.
Índice
Simples Nacional para e-commerce
O Simples Nacional é um regime tributário que pode ser utilizado por e-commerces com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
A principal característica deste regime, é a unificação de uma série de impostos em guia única mensal, dentre eles:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- PIS – Programa de Integração Social;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal;
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
Por sua vez, a alíquota utilizada para calcular os impostos devidos pelo e-commerce, varia em função do volume de faturamento do negócio.
Veja a tabela abaixo:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Como nós podemos observar, a alíquota inicial é de 4%. Além disso, em função da coluna “valor a deduzir” a alíquota efetiva da segunda faixa em diante é menor do que essas que são apresentadas na tabela.
Veja como funciona o cálculo:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
Onde:
- RBT12: Receita bruta total nos últimos 12 meses;
- ALIQ: Alíquota no anexo e faixa de enquadramento;
- PD: Parcela a deduzir
Exemplo prático de cálculo:
- Anexo: I
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 600.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 100.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 9,50%
- Parcela a deduzir: R$ 13.860,00
Confira a memória de cálculo:
[(R$ 600.000,00 x 9,50%) – R$ 13.860,00] / R$ 600.000,00(R$ 57.000,00 – R$ 13.860,00) / R$ 600.000,00
R$ 43.140,00 / R$ 600.000,00
Alíquota efetiva: 7,19%
Por fim, após encontrar a alíquota efetiva, basta multiplicá-la pelo volume de faturamento do mês, que no nosso exemplo foi de R$ 100.000,00
Veja o valor do imposto que precisaria ser pago, neste exemplo:
- R$ 100.000,00 x 7,19% = R$ 7.190,00
Não se preocupe, esse exemplo foi desenvolvido apenas para facilitar o seu entendimento, mas esses e outros cálculos, você poderá deixar sob responsabilidade do nosso time de contadores especialistas em e-commerces.
A nossa equipe sempre realizará todos os cálculos, estudos e comparativos necessários para garantir que o seu e-commerce pague o menor volume possível de impostos, e com isso, seja mais lucrativo e competitivo.
Lucro Presumido para e-commerce
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser utilizado por e-commerces com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Neste regime, as alíquotas para esse tipo de atividade são as seguintes:
- IRPJ: 1,20%
- CSLL: 1,08%
- COFINS: 3%
- PIS: 0,65%
- ICMS: Variável de acordo com o estado.
Sendo assim, temos uma carga tributária de 5,93% em impostos federais mais o percentual de ICMS que varia de estado para estado.
Apesar do pagamento de impostos não ser feito em guia única, a grande vantagem do Lucro Presumido, é que neste regime a alíquota não varia em função do volume de faturamento do negócio.
Simples Nacional ou Lucro Presumido para e-commerce?
Simples Nacional ou Lucro Presumido para e-commerce? Na prática, não existe uma resposta definitiva, já que tudo vai depender das características e particularidades do seu negócio.
Em outras palavras, apenas o planejamento tributário elaborado por uma assessoria contábil especializada é capaz de indicar com precisão o melhor regime, ou seja, o mais econômico para cada realidade de negócio.
Para alguns e-commerces, o Simples Nacional é a melhor opção, enquanto para outros, o Lucro Presumido ou até mesmo o Lucro Real (assunto para outro artigo), podem ser mais interessantes.
Diante disso, aqui na Orru Contabilidade, nós estudamos a realidade de cada cliente e montamos um planejamento tributário que de fato garanta economia.
Sendo assim, se o seu objetivo é economizar de forma legal no pagamento de impostos, não tenha dúvidas, você pode contar conosco!
Contabilidade consultiva para e-commerces
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