Na hora de preencher a declaração do Imposto de Renda, uma das dúvidas mais comuns entre os contribuintes é: quem pode ser dependente na declaração de IR 2025?
Incluir dependentes corretamente na sua declaração pode reduzir o imposto a pagar ou aumentar a restituição, por meio das deduções permitidas por lei. No entanto, é preciso seguir os critérios definidos pela Receita Federal e apresentar os documentos exigidos.
Neste artigo, a Orru Contabilidade explica quem pode ser declarado como dependente no IRPF 2025, quais são as vantagens e cuidados ao incluí-los, e como evitar problemas com o Fisco. Vamos lá?
Índice
O que significa incluir dependentes no Imposto de Renda?
Incluir um dependente na declaração do IR significa informar que aquela pessoa é financeiramente ligada ao contribuinte, sendo sustentada parcial ou totalmente por ele.
Ao declarar dependentes, o contribuinte pode deduzir:
✅ Um valor fixo por dependente;
✅ Despesas médicas realizadas com o dependente (sem limite);
✅ Gastos com educação (limitados a R$ 3.561,50 por dependente em 2025);
✅ Contribuições à previdência, plano de saúde, entre outros.
Essas deduções ajudam a reduzir a base de cálculo do imposto, o que pode resultar em menor imposto a pagar ou aumento na restituição.
Quem pode ser dependente na declaração de IR 2025?
A Receita Federal estabelece uma lista de pessoas que podem ser incluídas como dependentes. Confira a seguir os principais casos permitidos:
👨👩👧 Filhos e enteados
Podem ser declarados como dependentes se:
- Tiverem até 21 anos de idade;
- Ou até 24 anos, se estiverem cursando ensino superior ou escola técnica de segundo grau;
- Ou em qualquer idade, caso sejam incapazes para o trabalho.
Atenção: é possível incluir filhos casados, desde que se encaixem nos critérios acima e o declarante comprove a dependência financeira.
👶 Crianças adotadas
As mesmas regras aplicáveis aos filhos biológicos valem para filhos adotivos. A adoção formal deve ser comprovada por documento legal (termo de guarda, decisão judicial ou certidão de nascimento).
👩👧 Irmãos, netos ou bisnetos
Também podem ser incluídos irmãos, netos ou bisnetos, se:
- Estiverem sob a guarda judicial do contribuinte até 21 anos (ou até 24, se estiverem estudando);
- Ou forem incapacitados para o trabalho.
É preciso comprovar legalmente a guarda judicial.
👩🍼 Pais, avós e bisavós
Podem ser dependentes se:
- Tiverem rendimento anual inferior a R$ 24.511,92 em 2024;
- E não apresentarem declaração em separado.
Esse valor é atualizado anualmente, então verifique o limite correto para o ano da declaração.
💏 Cônjuge ou companheiro(a)
Pode ser dependente:
- O cônjuge, com união civil formalizada;
- Ou o companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho em comum ou viva há mais de 5 anos em união estável.
👨👩👧 Padrasto e madrasta
Podem ser dependentes desde que o cônjuge (pai ou mãe do contribuinte) também seja declarado como dependente.
🧒 Menor pobre tutelado
É permitido declarar como dependente o menor pobre de até 21 anos que viva sob a guarda do contribuinte e receba sustento e educação. É necessário comprovar a tutela legal.
Quais os benefícios de declarar dependentes?
Incluir um dependente corretamente pode trazer vantagens financeiras na declaração, como:
✔ Dedução de R$ 2.275,08 por dependente na base de cálculo do IR (valor para 2025);
✔ Dedução de gastos com saúde, sem limite de valor;
✔ Dedução de despesas com educação, até R$ 3.561,50 por dependente;
✔ Dedução de previdência privada, caso o dependente seja titular de um plano.
Tudo isso pode significar uma redução no imposto a pagar ou um aumento na restituição.
Quais os cuidados ao incluir um dependente?
Apesar dos benefícios, é fundamental seguir as regras da Receita Federal para evitar cair na malha fina.
Veja os principais cuidados:
📌 Não duplicar dependentes
Cada dependente só pode constar em uma declaração. Por exemplo, pais separados não podem declarar o mesmo filho como dependente em declarações diferentes.
Caso ambos contribuam para o sustento, é preciso definir quem incluirá o dependente e quem poderá declarar pensão alimentícia paga, se for o caso.
📌 Informar todos os rendimentos do dependente
Se o dependente tiver rendimentos (como estágio, pensão ou aluguel), esses valores devem ser informados na declaração. Eles serão somados à base de cálculo do contribuinte.
Isso pode aumentar o imposto a pagar, dependendo da situação. Em alguns casos, pode ser mais vantajoso fazer uma declaração separada.
📌 Manter os comprovantes
Todas as despesas dedutíveis precisam ser comprovadas com notas fiscais ou recibos em nome do dependente. Guarde os documentos por pelo menos 5 anos, prazo em que a Receita pode solicitar comprovação.
Posso alternar dependentes a cada ano?
Sim. O contribuinte pode incluir ou excluir dependentes a cada ano, de acordo com a situação financeira, educacional ou familiar.
No entanto, vale lembrar:
- Um dependente não pode estar em duas declarações ao mesmo tempo;
- Se o dependente teve rendimentos elevados em 2024, talvez seja melhor declarar em separado.
Fazer simulações com o apoio de um contador é a melhor forma de tomar a decisão correta.
O que acontece se eu declarar um dependente indevidamente?
Incluir um dependente que não se enquadra nas regras da Receita Federal pode fazer sua declaração cair na malha fina.
Nesse caso, você será notificado para apresentar documentos comprobatórios, como:
- Certidão de nascimento;
- Comprovante de escolaridade;
- Comprovante de união estável ou casamento;
- Termo de guarda ou tutela.
Caso não consiga comprovar, terá que pagar o imposto devido com multa e juros, além de perder o direito às deduções.
Dica extra: planeje sua declaração com antecedência
Evite surpresas com o Leão! Comece a organizar os documentos e informações dos dependentes desde já.
✅ Guarde recibos de gastos médicos e educacionais;
✅ Atualize documentos pessoais (CPF, certidões, contratos);
✅ Consulte um contador para simular os cenários possíveis.
Conte com a Orru Contabilidade para fazer sua declaração de IR com segurança
Incluir dependentes corretamente é apenas um dos muitos detalhes que envolvem a declaração do Imposto de Renda.
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