O Imposto de Renda é uma das obrigações fiscais mais importantes para milhões de brasileiros, especialmente para quem teve rendimentos acima do limite de isenção em 2024.
Sendo assim, se você quer pagar menos imposto ou aumentar a chance de restituição, é fundamental saber quais despesas são dedutíveis no Imposto de Renda 2025.
Ao declarar corretamente as despesas permitidas pela Receita Federal, você pode diminuir a base de cálculo do imposto e, assim, pagar menos ou até garantir uma restituição mais significativa.
Neste artigo, a equipe da Orru Contabilidade preparou um guia completo com todas as despesas que podem ser abatidas da sua declaração.
Continue a leitura e saiba como aproveitar ao máximo os benefícios fiscais na sua próxima declaração do IR!
Índice
O que são despesas dedutíveis no Imposto de Renda?
As despesas dedutíveis são gastos que a Receita Federal permite subtrair dos seus rendimentos tributáveis, reduzindo a base de cálculo do IR. Isso significa que você pode pagar menos imposto ou aumentar o valor da restituição.
Essas deduções estão previstas na legislação e só podem ser aplicadas se o contribuinte optar pelo modelo completo da declaração.
Se você usa o modelo simplificado, é aplicado um desconto-padrão de 20% sobre os rendimentos, limitado a R$16.754,34.
Por isso, vale fazer simulações no momento da entrega para verificar qual modelo é mais vantajoso.
🏥 1. Despesas médicas
As despesas médicas são as mais conhecidas e vantajosas, pois não possuem limite de valor para dedução, desde que sejam devidamente comprovadas.
Você pode deduzir:
- Consultas médicas (clínico geral ou especialistas)
- Exames laboratoriais e de imagem
- Internações hospitalares
- Cirurgias e tratamentos (inclusive dentários e psicológicos)
- Planos de saúde
- Fisioterapia, fonoaudiologia e terapia ocupacional
- Aparelhos ortopédicos e próteses
⚠️ Importante: As despesas devem estar em nome do contribuinte ou de seus dependentes, e é necessário ter nota fiscal ou recibo com CPF/CNPJ do prestador do serviço.
👨👩👧 2. Dependentes
Você pode incluir dependentes na sua declaração e, com isso, deduzir um valor fixo por cada um.
Para o Imposto de Renda 2025, o valor dedutível por dependente é de R$ 2.275,08. Podem ser considerados dependentes:
- Filhos ou enteados até 21 anos (ou até 24, se cursando ensino superior)
- Pais, avós e bisavós com rendimentos abaixo do limite de isenção
- Cônjuge ou companheiro com quem o contribuinte tenha filho ou viva há mais de 5 anos
- Irmãos, netos e bisnetos órfãos, sob guarda judicial
Incluindo o dependente, todas as despesas relacionadas a ele (médicas, educação, etc.) também se tornam dedutíveis.
🎓 3. Despesas com educação
As despesas com educação também são dedutíveis, mas possuem limite anual por pessoa.
Você pode deduzir os gastos com:
- Educação infantil (creches e pré-escolas)
- Ensino fundamental
- Ensino médio
- Ensino técnico
- Ensino superior (graduação, pós, mestrado, doutorado)
💡 Limite de dedução: R$ 3.561,50 por pessoa.
Cursos livres, idiomas, cursinhos preparatórios, intercâmbios e aulas particulares não são dedutíveis.
🏦 4. Contribuições à Previdência Social e Privada
As contribuições obrigatórias ao INSS (como as de trabalhadores CLT, autônomos ou domésticos) são dedutíveis integralmente.
Além disso, quem contribui com Previdência Privada do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) pode deduzir até 12% da renda tributável anual.
⚠️ Atenção: essa dedução só vale para quem faz declaração completa. Os planos do tipo VGBL não são dedutíveis, pois são considerados aplicações financeiras.
💰 5. Pensão alimentícia judicial
Pagamentos de pensão alimentícia determinados por decisão judicial ou escritura pública também são integralmente dedutíveis.
O valor pode ser descontado da base de cálculo do IR, desde que o contribuinte possua:
- Documento judicial com valor estipulado
- Comprovantes de pagamento bancário
Se a pensão for paga de forma informal (sem decisão judicial), não é dedutível.
🧾 6. Doações incentivadas
Algumas doações a instituições sociais e culturais podem ser deduzidas do IR, até o limite de 6% do imposto devido.
As mais comuns são:
- Doações para fundos da criança e do adolescente
- Doações para fundos do idoso
- Incentivos à cultura (Lei Rouanet)
- Projetos esportivos e de inclusão social
- Projetos de incentivo ao audiovisual
O ideal é fazer essas doações durante o ano-calendário (2024), com emissão de recibos e comprovação via CNPJ da entidade beneficiada.
🚫 O que não pode ser deduzido no Imposto de Renda?
Para evitar erros ou cair na malha fina, fique atento às despesas que não são dedutíveis, mesmo que sejam importantes para o seu dia a dia:
- Compra de medicamentos (exceto se incluída em despesas hospitalares)
- Cirurgias estéticas com finalidade puramente estética
- Academia, personal trainer e tratamentos alternativos sem registro
- Escola de idiomas, cursos livres e intercâmbios
- Aluguéis e financiamentos imobiliários (exceto para informar bens)
A Receita Federal é rigorosa quanto à comprovação. Por isso, tudo o que for declarado como despesa dedutível precisa ser documentado com recibos ou notas fiscais válidas.
📈 Como aproveitar melhor as deduções do Imposto de Renda?
Agora que você já conhece as principais despesas dedutíveis, veja algumas dicas para garantir que sua declaração seja feita corretamente e de forma vantajosa:
- Guarde todos os comprovantes: recibos, notas fiscais, boletos e contratos devem ser mantidos por pelo menos 5 anos.
- Evite erros de digitação: valores errados ou CNPJs inconsistentes são um dos principais motivos de malha fina.
- Considere a declaração em conjunto: em alguns casos, declarar com o cônjuge pode ser mais vantajoso.
- Use a ajuda de um contador especializado: contar com apoio profissional evita erros e aproveita melhor as deduções possíveis.
Conclusão
Entender quais despesas são dedutíveis no Imposto de Renda 2025 é o caminho mais eficaz para pagar menos imposto ou aumentar sua restituição.
Ao declarar corretamente os gastos permitidos, você reduz sua base de cálculo e evita cair na malha fina.
Mas atenção: cada detalhe importa — desde a escolha do modelo de declaração até o preenchimento correto dos dados.
Por isso, contar com o apoio de uma contabilidade especializada é essencial para declarar com segurança, evitar problemas com o fisco e garantir economia.
📣 Conte com a Orru Contabilidade para sua declaração de IR
A Orru Contabilidade oferece suporte completo para a declaração do Imposto de Renda 2025, com equipe especializada em identificar as melhores oportunidades de dedução para cada perfil de contribuinte.
✅ Atendimento personalizado
✅ Declaração feita por profissionais experientes
✅ Orientação sobre documentos e despesas dedutíveis
✅ Segurança e agilidade no envio à Receita Federal
📞 Entre em contato agora mesmo e deixe sua declaração nas mãos de quem entende do assunto.
